Vad är likviditet?

Två sätt att mäta likviditet

Likviditeten mäts oftast med ett av två nyckeltal, båda i procent:

• Kassalikviditet = (omsättningstillgångar minus varulager) / kortfristiga skulder × 100. Varulagret räknas inte, eftersom det kan ta tid att sälja.
• Balanslikviditet = omsättningstillgångar / kortfristiga skulder × 100. Här räknas varulagret med.

Exempel

Ett bolag har omsättningstillgångar på 400 000 kr, varav 100 000 kr är varulager, och kortfristiga skulder på 250 000 kr.

• Kassalikviditet: (400 000 − 100 000) / 250 000 × 100 = 120 procent
• Balanslikviditet: 400 000 / 250 000 × 100 = 160 procent

En kassalikviditet på 100 procent betyder att bolaget kan betala alla sina kortfristiga skulder med de tillgångar som snabbt blir pengar. Under 100 procent brukar ses som en varningssignal, men det beror på hur snabbt kunderna betalar och när skulderna förfaller.

Likviditet och soliditet

Likviditet handlar om betalningsförmågan på kort sikt, de närmaste månaderna. Soliditet handlar om betalningsförmågan på lång sikt, alltså hur stor del av tillgångarna som är finansierade med eget kapital. Ett bolag kan ha god soliditet men dålig likviditet, till exempel om pengarna sitter i en maskin.

Var siffrorna finns

Omsättningstillgångarna finns på kontona 1400 till 1999 i BAS-kontoplanen. De kortfristiga skulderna finns på kontona 2400 till 2999, till exempel leverantörsskulder, moms, personalens skatter och upplupna kostnader.

Så hanterar Kvickd det

I Kvickd ser du bank, kundfordringar och leverantörsskulder i balansräkningen och i avstämningarna, så att du vet vad som ska betalas och vad som är på väg in.